Los Emiratos Árabes Unidos (EAU) implementaron el Impuesto al Valor Agregado (IVA) el 1 de enero de 2018 como una forma de buscar diferentes maneras de generar ingresos. Además, es un impuesto indirecto sobre los bienes y servicios adquiridos y consumidos. La mayoría de los productos y servicios en los EAU están sujetos al IVA a una tasa del 5%, con algunas excepciones y suministros con tipo cero.
Tipos de IVA en los Emiratos Árabes Unidos
| Categoría: | Tipo de IVA | Ejemplos | Notas |
| Tarifa estándar | 5% | Electrónica, ropa, restaurantes, hoteles. | Se aplica a la mayoría de bienes y servicios. |
| Tasa cero | 0% | Salud, educación, exportaciones, medicamentos | Las empresas pueden solicitar la devolución del IVA |
| Artículos exentos | Sin IVA | Servicios financieros, alquiler de viviendas, transporte local. | No se aplica IVA |
| Registro de IVA (Obligatorio) | - | Empresas con ventas anuales imponibles superiores a 375,000 AED | Requerido para el cumplimiento |
| Registro de IVA (Voluntario) | - | Empresas con ventas anuales sujetas a impuestos entre 187,500 y 375,000 AED | Opcional para pequeñas empresas |
| Sanción por IVA (Presentación tardía) | 1,000 AED (primera vez) | 2,000 AED (repetido dentro de 24 meses) | No presentar las declaraciones de IVA a tiempo |
| Sanción del IVA (Pago Atrasado) | 2% (inmediato) + 4% (7º día) + 1% diario (hasta 300%) | Retraso en el pago del IVA al FTA | Aplicación de sanciones estrictas |
Existen principalmente tres tipos de IVA en los EAU: IVA al tipo estándar (5%): Este IVA normalmente se aplica sobre bienes y servicios. IVA con tipo cero (0%): Se destina a servicios como exportaciones, atención sanitaria y educación. IVA exento: Este tipo de IVA se aplica a los servicios financieros, las viviendas y el transporte local de pasajeros. Además, el Lista de exenciones del IVA en los EAU Es útil ver detalles de los bienes y servicios que están exentos del IVA.
Registro de IVA en los EAU
Las empresas en los Emiratos Árabes Unidos están obligadas a registrarse a efectos del IVA si cumplen uno de estos requisitos:
Registro obligatorio
Si su facturación de ingresos imponibles anuales supera los 375,000 AED.
Registro voluntario
Si su facturación de ingresos imponibles anuales está entre AED 187,500 y AED 375,000. Las empresas deben acceder al portal de la Autoridad Tributaria Federal (FTA) para finalizar el registro del IVA en los EAU. Como en cualquier trámite en línea, deberán proporcionar su información comercial y financiera, junto con la documentación justificativa.
Cómo reclamar el IVA en los Emiratos Árabes Unidos
Para registrarse a efectos del IVA en los EAU, siga los pasos a continuación.
- Vaya al sitio web del FTA.
- Regístrese para obtener una cuenta FTA.
- Proporcione los detalles necesarios en el formulario de registro de IVA.
- Cargue documentos de respaldo como licencias comerciales y estados financieros auditados.
- Obtenga su Número de Registro Tributario (TRN).
Además, las empresas también deben emitir facturas de IVA, pagar el IVA y presentar sus declaraciones cada trimestre.
Calculadora de IVA de los EAU
Tanto particulares como empresas pueden determinar el importe del impuesto aplicable a sus transacciones utilizando la calculadora de IVA de los EAU. La fórmula es la siguiente: Importe del IVA = (Precio x 5%) Precio Total con IVA = Precio + Importe IVA. Por ejemplo, si un producto cuesta 50 AED, se cobrará un IVA de 1,000 AED al cliente. Por lo tanto, el pago total será de 1,050 AED.
Pago y presentación del IVA en los EAU en línea
La presentación de declaraciones de IVA solo puede realizarse a través del portal de la FTA. Las empresas deben presentar sus declaraciones de IVA dentro de los 28 días posteriores al cierre de cada ciclo impositivo. Los pagos pueden realizarse a través del portal de la FTA con e-dirham, tarjeta de crédito o incluso mediante transferencia bancaria.
IVA en Dubái y los Emiratos Árabes Unidos
El IVA en Dubai, Abu Dhabi, SharjahEl resto de las regiones se gravan de manera uniforme, ya que todos los Emiratos están incluidos. Además, las empresas deben cumplir con las normas del IVA, independientemente de su ubicación.
Ley del IVA de los EAU (PDF)
Para más información, las empresas pueden acceder al PDF de la Ley del IVA de los EAU desde el sitio web de la FTA. Además, este documento explica en detalle las directrices sobre cumplimiento tributario, exenciones y sanciones.
Impuesto de sociedades en los EAU y su relación con el IVA
El IVA se considera un impuesto indirecto, mientras que el impuesto de sociedades en los EAU se refiere al impuesto directo para las empresas. Recientemente, el gobierno de los EAU impuso un impuesto de sociedades del 9%, que entró en vigor el 1,2023 de junio de 375,000, para las empresas con beneficios superiores a XNUMX AED anuales. El IVA y el impuesto de sociedades son dos tipos de impuestos diferentes, pero no pueden separarse a la hora de planificar las finanzas.
Preguntas Frecuentes
emila hales
Me llamo Emila Hales. Vivo en los Emiratos Árabes Unidos desde hace cinco años y me encanta viajar. Disfruto escribiendo sobre mis experiencias de viaje y me entusiasma compartir mis aventuras con quienes sienten pasión por explorar nuevos lugares.
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